Программа
Ключевые финансовые навыки для нефинансистов:
- Развитие финансового мышления. Финансовый треугольник: операционная прибыль, денежные средства и активы компании.
- Учёт затрат, расчёт финансовых результатов и оценка активов. Проблемы расчёта затрат: по видам, по местам возникновения, по продуктам, по процессам.
- Методы сокращения затрат. Плановое калькулирование себестоимости.
- Финансовая отчётность компании в менеджерском формате "20/80": Бухгалтерский баланс. Отчёт о прибылях и убытках. Отчёт о движении денежных средств.
- Управленческая отчётность в формате бюджетов: Бюджетный баланс. Бюджет доходов и расходов (БДР), Бюджет движения денежных средств (БДДС).
- Основные методы анализа: интерпретационный(без коэффициентный) и коэффициентный; горизонтальный и вертикальный.
- Многоликая прибыль: анализ доходов и расходов компании. Маржинальный анализ продуктового портфеля компании. Финансовые показатели оценки личной эффективности.
- Технологии обработки информации в условиях неопределённости и риска: моделирование-прогнозирование, планирование и бюджетирование.
Управление прибылью и денежным потоком компании: ценовой и финансовый анализ:
- Бизнес-система компании: операционная, инвестиционная и деятельность по финансированию.
- Карта ключевых показателей финансового анализа для менеджеров в системе сбалансированных показателей (BSC):рентабельности, деловой активности, эффективности использования собственных и заёмных ресурсов, ликвидности.
- Ценовая политика компании: компания — ценовой лидер, последователь. Анализ "затраты — выпуск продукции — прибыль".
- Опасности внутрифирменного ценообразования.
- Управление издержками на основе целей и соотношений. Результативность и эффективность: расчёт и интерпретация. Управление издержками на основе бюджетов. Центры финансовой ответственности (ЦФО). Эффективное внедрение бюджетирования операционной деятельности: этапы построения, типы бюджетов, автоматизация.
- Управление денежными потоками компании: анализ и механизмы.
- Модели организации структуры финансовой и бухгалтерской службы (ФБС): национальные и международные. Две концепции улучшения работы финансового отдела.
- Новый взгляд на роль финансовых данных в расчёте вознаграждений сотрудникам. Ключевые показатели оценки эффективности работы отдельных сотрудников и специалистов ФБС.
Источники финансирования бизнеса и инвестиционных решений: выбор и оценка стоимости:
- Источники финансирования компании: собственные и привлечённые. Стоимость и структура капитала. Финансовый леверидж: расчёт и интерпретация.
- Правила финансирования активов компании. Расчёт оптимальной суммы собственного капитала для финансирования бизнеса.
- Оборотный капитал компании: состав и финансовые показатели оценки. Операционный и денежный цикл. Взаимосвязь операционного и финансового левериджа.
- Определение потребности в финансировании объёма продаж. Формула устойчивого роста-определение уровня финансирования роста за счёт собственных средств.
- Методы оценки инвестиционных идей. Критерии отбора.
- Анализ и оценка типичных инвестиционных решений компании в текущих условиях: вложения в маркетинг, в ремонт зданий, в покупку информационных систем, в обучение персонала и др.
- Капитальные вложения в замену основных средств: формирование бюджета, методы расчёта денежного потока, источники финансирования и их стоимость.
- Управление инвестициями в условиях неопределённости и риска. Качественный и количественный анализ риска.